Вклады в украинских банках: проценты по депозитам, подбор банковского вклада
Депозит (вклад) – денежные средства, размещенные вкладчиком в банке под процент, установленный депозитным договором (договором банковского вклада).
Подбор депозита по параметрам
Памятка вкладчика
Виды депозита (вклада):
- депозит (вклад) до востребования – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик имеет получить денежные средства по первому требованию;
- строчный депозит (вклад) – депозит (вклад), по условиям которого возврат денежных средств осуществляется вкладчику по истечению срока, оговоренного депозитным договором (договором банковского вклада);
- депозит на иных условиях возврата (условный депозит (вклад) – депозит (вклад), возврат денежных средств по которому связан с наступлением определенных обстоятельств, оговоренных депозитным договором (договором банковского вклада).
В зависимости от возможности внесения дополнительных сумм на депозит (вклад) в период действия депозитного договора (договора банковского вклада) либо возможности снятия части депозита (вклада) депозиты (вклады) подразделяются на:
- депозит (вклад) с возможностью пополнения – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик на протяжении всего срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита без ограничения суммы и срока пополнения;
- депозиты (вклады) с условной возможностью пополнения – депозит (вклад), по условиям которого на протяжении срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) вкладчик имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита на определенных условиях: как правило, это: установление минимальной и/или максимальной суммы пополнения, установление срока для пополнения (не позднее определенного минимального срока до окончания срока депозита (вклада)
- депозит (вклад) без возможности пополнения – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик не имеет права осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита;
- депозит (вклад) с возможностью пополнения и частичного снятия (так называемые «депозитные линии», «свободные деньги») – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик на протяжении всего срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита и осуществлять частичное снятие сумм с депозита (вклада). При этом депозитным договором (договором банковского вклада) может устанавливаться «неснижаемый остаток», ниже которого частичное снятие суммы депозита не допускается, либо устанавливаться градация процентной ставки в зависимости от срока нахождения денежных средств на депозитном счете.
Период выплаты процентов по депозиту (банковскому вкладу): в зависимости от условий, установленных депозитным договором (договором банковского вклада), выплата процентов вкладчику производится:
- ежемесячно;
- ежеквартально;
- по окончанию срока депозита (банковского вклада);
- авансом (в момент заключения депозитного договора (договора банковского вклада) за весь срок депозита (вклада) либо за иной определенный период.
Порядок выплаты процентов по депозиту (банковскому вкладу): в зависимости от условий, установленных депозитным договором (договором банковского вклада), выплата процентов вкладчику производится:
- путем выдачи вкладчику наличных денежных средств из кассы банка (только по депозитам (вкладам) физических лиц);
- путем перечисления безналичных денежных средств на счет вкладчика (в том числе на карточный счет);
- путем зачисления процентов по вкладу на увеличение суммы вклада (капитализация процентов), при этом дальнейшее начисление процентов осуществляется на сумму депозита (банковского вклада) с учетом процентов.
Налогообложение процентов по депозиту (вкладу) налогом с доходов физических лиц:
- В настоящий момент – не облагается
- С 1 января 2015 года - 5% от суммы начисленных процентов.
Нормативное регулирование:
Параграф 3 Главы 71 Гражданского кодекса.
Положение о порядке осуществление банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утвержденное постановлением правления НБУ от 03.12. 2003 г.