Вклады в украинских банках: проценты по депозитам, подбор банковского вклада

Памятка вкладчика

Виды депозита (вклада):

• депозит (вклад) до востребования – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик имеет получить денежные средства по первому требованию;
• строчный депозит (вклад) – депозит (вклад), по условиям которого возврат денежных средств осуществляется вкладчику по истечению срока, оговоренного депозитным договором (договором банковского вклада);
• депозит на иных условиях возврата (условный депозит (вклад) – депозит (вклад), возврат денежных средств по которому связан с наступлением определенных обстоятельств, оговоренных депозитным договором (договором банковского вклада).

В зависимости от возможности внесения дополнительных сумм на депозит (вклад) в период действия депозитного договора (договора банковского вклада) либо возможности снятия части депозита (вклада) депозиты (вклады) подразделяются на:

• депозит (вклад) с возможностью пополнения – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик на протяжении всего срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита без ограничения суммы и срока пополнения;
• депозиты (вклады) с условной возможностью пополнения – депозит (вклад), по условиям которого на протяжении срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) вкладчик имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита на определенных условиях: как правило, это: установление минимальной и/или максимальной суммы пополнения, установление срока для пополнения (не позднее определенного минимального срока до окончания срока депозита (вклада)
• депозит (вклад) без возможности пополнения – депозит (вклад), по условиям которого вкладчик не имеет права осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита;
• депозит (вклад) с возможностью пополнения и частичного снятия (так называемые «депозитные линии», «свободные деньги»)– депозит (вклад), по условиям которого вкладчик на протяжении всего срока действия депозитного договора (договора банковского вклада) имеет право осуществлять пополнение первоначальной суммы депозита и осуществлять частичное снятие сумм с депозита (вклада). При этом депозитным договором (договором банковского вклада) может устанавливаться «неснижаемый остаток», ниже которого частичное снятие суммы депозита не допускается, либо устанавливаться градация процентной ставки в зависимости от срока нахождения денежных средств на депозитном счете.

Период выплаты процентов по депозиту (банковскому вкладу): в зависимости от условий, установленных депозитным договором (договором банковского вклада), выплата процентов вкладчику производится:

• ежемесячно;
• ежеквартально;
• по окончанию срока депозита (банковского вклада);
• авансом (в момент заключения депозитного договора (договора банковского вклада) за весь срок депозита (вклада) либо за иной определенный период.

Порядок выплаты процентов по депозиту (банковскому вкладу): в зависимости от условий, установленных депозитным договором (договором банковского вклада), выплата процентов вкладчику производится:

• путем выдачи вкладчику наличных денежных средств из кассы банка (только по депозитам (вкладам) физических лиц);
• путем перечисления безналичных денежных средств на счет вкладчика (в том числе на карточный счет);
• путем зачисления процентов по вкладу на увеличение суммы вклада (капитализация процентов), при этом дальнейшее начисление процентов осуществляется на сумму депозита (банковского вклада) с учетом процентов.

Налогообложение процентов по депозиту (вкладу) налогом с доходов физических лиц:

• В настоящий момент – не облагается
• С 1 января 2015 года - 5% от суммы начисленных процентов.

Нормативное регулирование:

Параграф 3 Главы 71 Гражданского кодекса.
Положение о порядке осуществление банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утвержденное постановлением правления НБУ от 03.12.2003 г.